延边州审计局2023年度法治政府

建设情况报告

州依法治州办公室：

根据《关于上报2023年度法治政府建设情况报告的通知》要求，现将我局2023年度法治政府建设情况报告如下：

一、推进法治政府建设的主要举措和成效

截至目前，我局共组织开展审计项目43项，审计查出主要问题金额4778万元，发现非计量问题89个，提出审计建议72条，审计期间促进整改金额200万元，审计后整改59万元。

（一）聚焦重大政策措施落实。

围绕救助政策落实，组织开展2020年至2021年全州困难群众救助补助资金审计，全面摸清救助资金规模和各项救助类型的标准，掌握各县（市）救助资金收入、支出和结余的结构、救助标准及救助人数等基本情况，揭示困难群众生活保障方面的短板弱项，汇总呈报的《延边州2020年至2021年困难群众救助补助资金分配管理情况及相关政策落实情况审计汇总报告》得到洪庆州长批示。关注机关事业单位网络安全建设情况，组织开展州本级和汪清县2022年网络安全和信息化建设情况审计，推动保障互联网网络安全和信息安全。围绕疫情防控政策措施落实情况，组织开展珲春市、敦化市、延吉市等3个县市方舱医院建设运营情况专项审计调查，理清方舱医院项目执行情况，对已完成投资的真实性、合法性进行审计调查，督促各责任单位规范资产管理，防止国有资产流失。

（二）关注财政收支使用情况。

组织开展2022年度同级预算执行和其他财政收支情况的审计，抓住财政预算执行审计工作重点，关注专项资金使用情况，促进存量资金盘活、减少财政资金沉淀，关注财政支出绩效、财政资金对外投资产出效益，推动财政资金合理配置、高效使用。创新财政预算执行审计的方式和方法，加大数据综合利用力度和数据分析的深度，提高审计工作能力、质量和效率。

（三）统筹开展自然资源审计。

积极探索资源环境审计的新思路、新方法，组织开展州林草局、长白山森工集团领导干部任期经济责任审计，促进林业资源保护。在组织开展州水利局领导干部自然资源资产离任审计的同时，同步开展全州水资源保护利用专项审计调查，对我州水利政策落实情况进行全覆盖，提高全州水资源保护利用方面的综合治理能力。在审计过程中，审计组编制了延边州水利行业资源审计指南，将审计事项、所需材料清单、可能存在的问题类型进行整理，使基层审计人员短期内全面了解了我州水利行业的各项职能和审计方法，大幅提升了审计效率。

（四）着力推进民生领域审计。

关注民生热点问题，组织开展全州物业专项维修资金审计，重点掌握收取标准、收取范围、收取过程及支出使用是否合法合规，相关管理制度是否建立，资金使用的真实性、效率性和效益性等情况，促进物业项维修资金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，切实维护人民群众切身利益。

（五）推进临时交办审计项目。

按照审计署、省审计厅和州委审计委员会的安排部署，组织全局精干力量，在计划外开展了全州耕地占补平衡专项审计调查和全州公立医院医药采购情况专项审计调查，协助审计署长春特派办开展东北虎豹国家公园建设情况审计、吉林省医疗保险基金和“三医联动”改革专项审计调查及查出问题的整改落实，对发现问题及时上报有关部门，为相关工作开展提供助力。

（六）强化经济责任审计力度。

1.经济责任审计项目实施情况。截至目前，我局开展经济责任审计项目36个，问题总数48个，违规问题金额2280.26万元。

2.经济责任审计工作联席会议机制建立运转情况。为贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，根据《延边州经济责任审计工作联席会议制度》相关文件规定，延边州经济责任审计工作联席会议办公室于7月6日召开联席会议，调整延边州经济责任审计工作联席会议召集人和组成人员，进一步加强州委审计委员会对经济责任审计工作的统筹谋划和整体推进，健全完善经济责任审计工作联席会议制度，确保联席会议吉办公室有效运转。

3.主要做法。贯彻落实重大事项请示报告方面。我局立足审计监督首先是经济监督定位，依法忠诚履行职责，深刻把握、坚决落实重大事项请示报告制度，坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，做到上下贯通、协调高效的运行格局。一是提高站位，把牢政治方向。将请示报告作为重要的政治纪律和政治规矩，强化向州委审计委员会请示报告的政治自觉、思想自觉和行动自觉，并做到从严从实、不折不扣地执行。二是强化落实，细分报告内容。将上级审计机关要求的报备事项转化为具体清单，包括向州委审计委员会请示的范围、程序、方式、事项、时间节点等要素，确保重大事项报告的全覆盖。三是压实责任，严明工作纪律。我局加强统筹协调项目进度，严格审核，把好重大事项请示报告的政策关、审计质量关和问题整改关。

2.经济责任审计组织实施方面。（1）注重审计质量提升。强化政治机关意识，把好政治观，坚持以政治学习引领审计业务，以业务成果检验学习成效。将习近平总书记的重要指示精神学深学透，紧紧围绕党中央国务院重大决策部署开展工作，坚持用政治眼光分析审计发现的经济社会问题，确保审计工作立场不移、方向不偏。（2）加强审计成果运用。重点在于揭示政策落实、任务完成、资金使用、项目建设运营中存在的突出问题和薄弱环节。为发挥统筹管理优势，提高审计发现的问题、评价判断、宏观分析的能力，对一些倾向性、苗头性问题，从区域层面上及早预警，为州委州政府宏观决策提供参考依据。同时，对突出的风险隐患，推动地方和主管部门从宏观层面上举一反三，系统整改、标本兼治，更加有效发挥“治已病、防未病”作用，实现审计效益最大化。

（七）推进审计发现问题整改。结合纪检监察监督、巡视巡察监督、审计监督贯通实施办法的出台，建立审计整改组长负责制，要求被审计单位明确整改任务，完善整改措施，确保在规定时间内整改到位，有力推动审计查出问题得到全面整改落实。积极配合省委第一巡视组工作，与多个单位沟通协调促进审计整改工作不断完善，助力提升巡视巡察工作的针对性、实效性。充分发挥审计的引导，预警作用，对在审计中发现的问题及时与有关单位沟通，在审计实施过程中协助和监督相关单位整改，大大缩减了整改时间，促使审计整改关口前移，实现了“边审计、边整改、边规范、边提高”的工作目标，凸显审计工作成效。

二、推进法治政府建设存在的不足和原因

2023年，我局的法治政府建设取得了明显的成绩，但还存在一些问题和不足。如：法治宣传教育方式单一，传统的直接学习宣传方式起到的效果不够理想；理论学习的系统性有待进一步增强；审计人员运用科学理论指导实践，解决实际问题的能力有待进一步提高。

其原因主要是审计人员不足导致。目前，我局人员少任务重的问题非常突出，近三年累计退休10余名经验丰富的审计干部，并且每年承担较多的上级机关、纪委监委、巡视巡查的抽调工作，同时有三名审计干部长期驻村，导致一线审计人员十分匮乏。

三、党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况

（一）加强组织领导，严格落实。

为深入学习贯彻全面依法治国新理念新思想新战略精神，我局将法治建设工作纳入全年计划，并与审计工作同部署、同研究、同考核、同落实。坚持领导干部带头学法用法，抓住领导干部这个“关键少数”，带领全局审计干部以法律为准绳，依法履职尽责。一是压实法治建设工作责任。我局成立了由局长任组长、班子成员任副组长，各处室负责人为成员的法治建设工作领导小组，并根据人事变动及时调整，形成主要领导负责抓，分管领导具体抓，各处室处长（主任）负责配合抓的工作局面，确保法治建设工作有效开展、层层落实。二是紧密结合审计工作实际，研究制定2023年法治建设工作实施方案、计划等文件，对深入推进各项工作作出总体规划和具体安排。三是落实推进工作责任。紧紧围绕建设“法治”的战略部署，专题研究贯彻落实意见，从强化法治宣传、弘扬法治精神，加强法治建设、完善制度体系，坚持依法行政、规范权力运行等方面进行了安排布置，将推进法治建设各项工作进行了细化分解，将工作部署到岗，责任部署到人，做到执行有标准、完成有时限，确保我局法治建设工作扎实有效推进。
    （二）强化宣传教育，营造法治氛围。

努力推进审计干部学法用法工作深入开展，培育审计干部法律信仰，努力增强审计人员的法律意识和依法审计意识，促进审计人员熟练掌握必备的法律知识，做到依法行使职权，自觉运用法律规范自身行为，营造依法审计的法治氛围。一是强化领导干部学法用法。坚持会前学法制度，制定了局党组及领导干部学法制度、审计人员执法教育培训制度和党员干部集体学法制度，对审计干部学法教育培训、学法用法考核及依法行政情况作出了明确规定。今年安排了多次与审计工作相关的法律知识学习。同时坚持学以致用，将学习法律知识与审计工作实践紧密结合，从侧重学法逐步转变到倡导学用结合、注重法治实践，不断提高领导干部学法用法的实效性，切实提高法治化管理水平。二是加强审计法治宣传教育。积极参与法治宣传活动。组织开展了审计法治专题培训。三是明确工作内容，落实工作措施。

（三）狠抓审计管理，规范审计行为。

建立了科学有效的审计管理机制，切实做到依法审计、依法管理，为审计“免疫系统”功能充分发挥提供法治保障。一是科学制定2023年审计项目。每年年初根据审计署、省审计厅意见和我州工作实际，提出年度审计项目计划编制指导意见，汇总形成年度审计项目计划初稿，提州委审计委员会研究同意后正式下发各处室执行，确保审计项目的有序开展。二是努力提升审计质量。严格执行新修订的《审计法》、《国家审计准则》，统一规范审计通知、审计报告、审计决定和审计移送处理书等业务文书，建立健全审计质量控制体系，对重大审计项目，坚持实行业务处室、法规处、业务工作会议、分管领导和主要领导多级复核制度，强化了审计项目质量控制。三是不断规范审计行为。按照“公开透明、强化监督”的原则，按照全区依法治区的工作部署和具体要求，结合审计工作职责，进一步规范了审计程序，有效防范了审计风险；强化了对审计业务工作的监督检查，规范审计组和审计人员审计现场行为。
    （四）完善制度机制，规范权力运行。

一是健全完善依法决策机制。坚持把严格党内制度、贯彻民主集中制原则作为推进依法行政工作的重要保证，严格认真执行依法行政工作制度，并认真执行依法决策制度和程序，将年度审计项目计划、审计中发现的重大问题、上级审计机关及州委、州政府交办的重要任务完成情况等均提交我局审计审理会审定，确保了审计监督权依法规范运行。二是坚持重大审计事项业务会议制度。坚持重大问题集体讨论、集体决策，充分发挥审计业务会议作用，对审计查出的违法违规金额、没收和处罚金额达到规定标准或拟移送纪检监察机关、司法机关进一步查处等审计事项实行审计业务会议集体研究讨论，进一步规范自由裁量权，增强审计工作透明度。三是加大审计公开工作力度。

（四）加强审计监督，促进依法行政。

严格依法文明审计，争取对公共资金、国有资产、国有资源和国有企事业单位领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，充分发挥审计监督的作用。2023年，我局紧紧围绕州委、州政府工作中心，依法开展了对重大投资建设项目、重要民生资金、重点单位领导干部经济责任审计工作。促进了被审计单位不断建立和完善内部控制、提高管理水平，增强了各单位依法执政、依法行政的能力。

四、2024年工作计划安排

根据《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》工作安排，我局将继续在州委、州政府的正确领导下，坚持依法治国，以推进审计监督为抓手，推动法治政府建设再上新台阶，为我州法治政府建设高质量发展提供更加有力的法制保障。同时我局也将要做好以下工作：

（一）树立依法审计的理念，严格执行《审计法》等相关法律法规。依法行政、依法审计，配合有关部门认真组织开展法治政府建设工作，不断增强审计干部的法律思维与法律素养。

（二）持续落实局党组书记亲自抓执行监督人员工作、主要领导为第一责任人。持续抓好全面执行法律、法规、规章，建立和完善执行监督制度，落实依法行政保障措施，全面推进依法行政、依法审计。

（三）完善行政内部监督机制，加强对重大事项决策权等重要行政行为的监督，强化对部门和审计人员的管理、监督。依法加强审计监督检查，发现问题及时纠正。

（四）持续加大法治宣传教育工作力度强化领导干部法治理念，严格依法办事。认真落实学法制度，积极参加州委、州政府、州司法局以及上级组织开展的各项学法活动。强化依法行政、依法审计的宣传报道，着力营造浓烈的依法行政、依法审计氛围。对实施的新法律、法规、规章制定相应的宣传培训方案和计划，并认真抓好贯彻落实。

五、其他需要纳入报告的内容

（一）2022年度推进法治政府见着的主要举措和成效。

1.坚持科学民主决策。严格执行“三重一大”制度，遵守党组工作规则，健全完善依法决策机制和重大行政决策程序制度。坚持和发展党内民主，保障科学决策、民主决策、依法决策。坚持实行集体领导制度，凡属职责范围内的事项，均严格按照少数服从多数原则，由党组成员集体讨论决定。党组书记带头执行民主集中制，按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，在党组会议议题表决时坚持末位表态，切实履职尽责。

2.创新审计执法方式。紧紧围绕审计署、省审计厅“对一级预算单位实现审计全覆盖”的要求，大力改革创新，坚持科技强审，推进大数据审计，向信息化要资源，向大数据要效率，注重审计实效，着力推进审计全覆盖。一是强化组织领导，提供有力支撑。成立审计全覆盖工作领导小组，组织相关处室研究审计全覆盖实施办法，统筹解决工作推进中的相关问题；经过调研按照相关标准建设数据分析室，在硬件基础上为审计全覆盖工作推进提供有力支撑。二是加速技术应用，服务审计工作。运用大数据信息技术对全州各级预算单位财务数据进行采集并开展标准化工作，以技术应用服务审计工作，为实现一级预算单位数据审计全覆盖打下良好基础。三是灵活工作方法，克服疫情防控带来的困难。审计全覆盖工作领导小组及时调整数据分析工作方法，采用网络视频方式指导全州的数据分析工作，“变式不降速”确保按期完成审计全覆盖工作。

3.社会矛盾纠纷行政预防调处化解情况。为进一步加强和规范行政复议和信访工作，建立了《延边州审计机关信访工作制度》。近十年，我州审计机关尚未发生因审计报告而引起的行政调解、行政复议、行政诉讼、行政裁决，也未接到群众的来访来信。

4.强化对行政权力的制约和监督。（1）自觉接受人大监督、民主监督。认真执行向本级人大常委会报告工作制度、接受询问和质询制度。认真研究处理人大及其常委会组成人员对审计工作提出的有关意见，及时研究办理人大代表提出的意见和建议。（2）加强廉政建设，强化局党组及领导班子成员全面从严治党主体责任，制定并执行主体责任清单；签订党风廉政建设承诺书，落实“一岗双责”，推进反腐倡廉建设。（3）实行政务公开清单管理制度，建立了《延边审计》微信公众号，并动态更新审计信息，充分发挥政府信息对人民群众生产、生活和经济社会活动的服务作用。

5.2022年，累计完成审计项目30个，查出问题资金10109万元，非金额计量问题15个，审计期间促进整改金额2550万元，上报审计要情和审计专报9篇。

（二）2022年推进法治政府建设存在的不足和原因。

1.专职法治建设工作人员不足。随着党委、政府和社会各界对审计工作日益重视，各种征求审计意见的事项也随之增加，要求法规审理人员专业性强、知识面广，对法治政府建设工作提出了更高要求。

2.普法内容及方式方法比较单一。审计目前面临任务重、时间紧、人员少的难题，对内普法、学习法律知识主要还是依靠有限的集中学习方式开展，普法有时不能实现全覆盖；对外普法也主要是向被审计对象宣传审计相关的法规，普法对象、知识面较为单一。

（三）2022年全面落实法制建设第一责任人职责情况。

1.强化法治建设组织领导。深入推进审计系统法制建设，成立了法制建设领导小组，局党组书记、局长玄龙男亲自担任组长，对法治建设工作亲自调度，经常召开局党组会议对法制建设工作进行部署，将法制建设纳入教育发展总体规划和年度全面工作计划。

2.高度重视，认真学习。我局领导班子成员，特别是主要负责人认真研读了《党政主要负责人履行推进法制建设第一责任人职责规定》的主要内容，领会基本精神的基础上，切实增强了贯彻执行的思想自觉和行动自觉。

（四）2023年度推进法治政府建设的主要安排。

对照《实施方案》明确的分工任务，结合审计工作实际，2023年我局法治政府建设工作思路是继续深入学习贯彻落实党的二十大会议精神，坚决维护习近平总书记核心地位，维护党中央权威和集中统一领导，强化“四个意识”，认真贯彻中央、省委、州委的重大决策部署，深入推进依法行政工作，着力提高审计执法水平。一是依法履行审计监督职责，进一步提升审计工作水平。紧紧围绕州委、州政府的中心工作和审计署、审计厅的安排部署，把公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况、重大政策措施落实情况等纳入审计监督范围，实现有重点的审计全覆盖。二是进一步推进政府信息公开工作，提高依法审计的透明度和公信力，严格执行《中华人民共和国政府信息公开条例》，不断增强审计机关政务工作和业务工作的透明度，自觉接受广大人民群众的监督，提高政府审计的公信力。

                                                      延边州审计局         

2023年12月18日